Comment calculer vos points Agirc-Arrco : Le guide ultime
Article mis à jour le 29 janvier, 2025
Comprendre le calcul des points Agirc-Arrco est essentiel pour tout salarié du secteur privé en France. Ces points déterminent le montant de votre retraite complémentaire, qui s’ajoute à la pension de base versée par la Sécurité sociale. Une bonne maîtrise de ce système vous permet de planifier efficacement votre avenir financier et d’optimiser vos droits à la retraite.
Dans cet article, nous aborderons en détail le fonctionnement du régime Agirc-Arrco, la méthode de calcul des points, les valeurs actualisées pour 2025, et fournirons des exemples concrets pour illustrer le processus. Nous répondrons également aux questions fréquemment posées sur le sujet, afin de vous offrir une compréhension complète et à jour de votre retraite complémentaire.
Le système de retraite français repose sur deux piliers principaux : la retraite de base et la retraite complémentaire. Pour les salariés du secteur privé, la retraite complémentaire est assurée par le régime Agirc-Arrco. Comprendre son fonctionnement est essentiel pour anticiper et optimiser ses droits à la retraite.
Définition et rôle de l’Agirc-Arrco dans le système de retraite en France
L’Agirc-Arrco est le régime de retraite complémentaire obligatoire pour la quasi-totalité des salariés du secteur privé, couvrant des domaines tels que l’industrie, le commerce, les services et l’agriculture. Il est issu de la fusion, le 1ᵉʳ janvier 2019, de deux régimes distincts :
L’Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc), créée en 1947, qui gérait la retraite complémentaire des cadres.
L’Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco), établie en 1961, qui s’occupait de la retraite complémentaire de l’ensemble des salariés.
Cette unification vise à simplifier le système de retraite complémentaire et à assurer une gestion plus cohérente des droits des assurés.
Différence entre retraite de base et retraite complémentaire
La retraite de base est gérée par des organismes, tels que la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV) pour les salariés du secteur privé. Elle fonctionne selon un système de trimestres validés en fonction des cotisations versées et des revenus perçus. Le montant de la pension de base est calculé en tenant compte de la durée d’assurance, du salaire annuel moyen et d’un taux de liquidation.
En complément, la retraite Agirc-Arrco fonctionne sur un système de points. Les cotisations versées par le salarié et l’employeur sont converties en points, accumulés tout au long de la carrière. Au moment de la retraite, le total des points acquis est multiplié par la valeur du point en vigueur pour déterminer le montant de la pension complémentaire.
Explication des tranches T1 et T2
Les cotisations au régime Agirc-Arrco sont calculées en fonction de deux tranches de salaire :
Tranche 1 (TA) : correspond à la part du salaire brut limitée au plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS). En 2025, le PMSS est fixé à 3 925 € par mois. Ainsi, la tranche 1 couvre la rémunération jusqu’à ce plafond.
Tranche 2 (TB) : concerne la part du salaire brut comprise entre une et huit fois le PMSS, soit entre 3 925 € et 31 400 € par mois en 2025.
Chaque tranche est soumise à des taux de cotisation spécifiques, déterminés par les partenaires sociaux et révisés périodiquement. Ces taux influencent directement le nombre de points acquis chaque année.
On retiendra que l’Agirc-Arrco joue un rôle très important en complétant la retraite de base des salariés du secteur privé. Son fonctionnement par points, basé sur les cotisations réparties selon les tranches de salaire, permet de déterminer le montant de la pension complémentaire perçue lors du départ à la retraite.
Formule de Calcul des Points Agirc-Arrco
La méthode de calcul des points Agirc-Arrco repose sur une formule simple qui permet de déterminer le nombre de points accumulés chaque année par un salarié. Ces points serviront à calculer le montant de la retraite complémentaire.
Décomposition de la formule
La formule pour calculer les points est la suivante :
Chaque élément de cette formule a un rôle clé :
Assiette de cotisation : Le salaire brut pris en compte pour le calcul des cotisations.
Taux de cotisation : Pourcentage appliqué à l’assiette de cotisation pour convertir la cotisation en points.
Prix d’achat du point : Valeur monétaire utilisée pour transformer la cotisation en points, déterminée chaque année.
Explication des éléments de la formule
Assiette de cotisation :
L’assiette correspond à la partie du salaire brut soumise à cotisation pour la retraite complémentaire.
Elle est divisée en deux tranches :
Tranche 1 (TA) : Salaire brut jusqu’à 1 plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS), soit 3 925 € par mois en 2025.
Tranche 2 (TB) : Salaire brut entre 1 et 8 PMSS, soit entre 3 925 € et 31 400 € par mois en 2025.
Taux de cotisation :
Ce taux inclut la part payée par le salarié et celle payée par l’employeur :
T1 : Taux de 6,20 %.
T2 : Taux de 17 %.
Prix d’achat du point :
Il s’agit du coût d’un point pour une année donnée. En 2025, le prix d’achat du point Agirc-Arrco est fixé à 20,1877 €.
Ce prix est actualisé chaque année par les partenaires sociaux en tenant compte de l’évolution économique.
Application pour 2025 : Exemples Pratiques
Exemple 1 : Calcul sur la tranche T1 pour un salarié gagnant 2 500 € brut par mois :
Assiette de cotisation : 2 500 € (entièrement dans la tranche T1).
Taux de cotisation : 6,20 %.
Prix d’achat du point : 20,1877 €.
Le salarié acquiert 7,68 points pour le mois.
Exemple 2 : Calcul sur les tranches T1 et T2 pour un salarié gagnant 10 000 € brut par mois :
Pour mieux comprendre le fonctionnement du système de points Agirc-Arrco, rien ne vaut des exemples concrets. Les situations des salariés varient en fonction de leur salaire, des primes qu’ils reçoivent et de leur positionnement par rapport au plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS). Les exemples qui suivent ont pour objectif d’illustrer trois cas courants :
Un salarié avec un salaire brut moyen de 2 500 €, représentant un profil typique.
Un salarié rémunéré au SMIC, qui reflète la situation d’une grande majorité des travailleurs en France.
Un salarié bénéficiant de primes importantes ou d’un salaire élevé, permettant d’expliquer le calcul des points sur les deux tranches de cotisation (T1 et T2).
Chaque cas met en lumière des situations spécifiques, et ensemble, ils offrent une vision complète des calculs nécessaires pour estimer les points accumulés. Ces exemples sont utiles pour anticiper le nombre de points acquis annuellement et, par extension, mieux comprendre votre future pension de retraite complémentaire.
1. Cas pratique avec un salaire brut mensuel de 2 500 €
Ce cas illustre un exemple typique pour un salarié ayant un salaire brut mensuel de 2 500 €, ce qui est entièrement dans la tranche T1 (puisque ce salaire est inférieur au plafond mensuel de la Sécurité sociale, fixé à 3 925 € en 2025).
La formule utilisée est la suivante :
Nombre de points = (Assiette de cotisation x Taux de cotisation) / Prix d’achat du point
Pour ce cas :
Assiette de cotisation : 2 500 € (le salaire brut).
Taux de cotisation : 6,20 %.
Prix d’achat du point : 20,1877 €.
Calcul :
Multipliez le salaire brut par le taux de cotisation :
2 500 € x 6,20 % = 155 €.
Divisez le résultat par le prix d’achat du point :
155 € ÷ 20,1877 = 7,68 points.
Conclusion : Un salarié gagnant 2 500 € brut par mois en 2025 accumule environ 7,68 points par mois, soit environ 92,16 points par an.
2. Cas spécifique pour le SMIC en 2025
Pour les salariés au SMIC, la situation est différente mais tout aussi importante à considérer. En 2025, le SMIC brut mensuel est estimé à 1 801,80 € (si aucune modification officielle n’a lieu).
Pour ce cas :
Assiette de cotisation : 1 801,80 € (le SMIC brut).
Taux de cotisation : 6,20 %.
Prix d’achat du point : 20,1877 €.
Calcul :
Multipliez le SMIC par le taux de cotisation :
1 801,80 € x 6,20 % = 111,71 €.
Divisez le résultat par le prix d’achat du point :
111,71 € ÷ 20,1877 = 5,53 points.
Conclusion : Un salarié au SMIC brut en 2025 accumule environ 5,53 points par mois, soit environ 66,40 points par an.
3. Exemple pour les salariés ayant des primes importantes
Pour les salariés ayant un salaire brut élevé ou recevant des primes importantes, une partie de leur rémunération peut dépasser le PMSS (3 925 € par mois en 2025). Dans ce cas, le calcul implique les deux tranches (T1 et T2).
Prenons l’exemple d’un salarié gagnant 10 000 € brut par mois, incluant des primes.
Le salaire brut se répartit comme suit :
Tranche T1 : Les premiers 3 925 €.
Tranche T2 : Le montant au-delà de 3 925 €, soit 10 000 € – 3 925 € = 6 075 €.
Calcul sur la tranche T1 :
Taux de cotisation : 6,20 %.
Multipliez 3 925 € par 6,20 % :
3 925 € x 6,20 % = 243,35 €.
Divisez par le prix d’achat du point :
243,35 € ÷ 20,1877 = 12,05 points.
Calcul sur la tranche T2 :
Taux de cotisation : 17 %.
Multipliez 6 075 € par 17 % :
6 075 € x 17 % = 1 032,75 €.
Divisez par le prix d’achat du point :
1 032,75 € ÷ 20,1877 = 51,15 points.
Total des points acquis :
Ajoutez les points des deux tranches :
12,05 points (T1) + 51,15 points (T2) = 63,20 points par mois.
Conclusion : Un salarié avec un salaire brut mensuel de 10 000 € en 2025 accumule environ 63,20 points par mois, soit 758,40 points par an.
Valeur du Point Agirc-Arrco
La valeur du point Agirc-Arrco est un élément central dans le calcul des pensions de retraite complémentaire. Elle détermine combien un salarié percevra à la retraite pour les points accumulés durant sa carrière. Voici un aperçu de son historique, des valeurs actuelles et de son impact sur vos droits.
Historique de la valeur du point
La valeur du point Agirc-Arrco évolue chaque année. Cette évolution est décidée par les partenaires sociaux pour garantir l’équilibre financier du régime et prendre en compte l’inflation. Au fil des ans, la revalorisation a été modérée pour s’adapter aux contraintes économiques.
En 2023, la valeur de service du point était fixée à 1,3498 € (c’est cette valeur qui est utilisée pour calculer les pensions).
La valeur d’achat (qui sert pour convertir les cotisations en points) était également ajustée chaque année, permettant de maintenir une indexation en fonction de l’économie.
Valeur du point en 2024 et 2025
Pour 2024 et 2025, les partenaires sociaux ont annoncé les valeurs suivantes :
Prix d’achat du point (2025) : 20,1877 €
Prix d’achat du point (2024) : 19,6321 €
Cette valeur est utilisée pour transformer les cotisations versées en points. Plus elle est élevée, moins un salarié acquiert de points pour un même montant de cotisation.
Valeur de service du point (2025) : 1,4386 €
Valeur de service du point (2024) : 1,4159 €.
Cette valeur indique combien rapporte un point acquis au moment de la liquidation des droits.
Ces ajustements annuels reflètent l’inflation et les besoins de financement du régime.
Impact de l’évolution de la valeur sur les droits à la retraite
Prix d’achat du point :
Si le prix d’achat augmente, cela signifie que pour un même montant de cotisation, un salarié acquiert moins de points. Cela peut réduire le nombre total de points accumulés au fil de la carrière, sauf en cas d’augmentation parallèle du salaire ou du taux de cotisation.
Valeur de service du point :
Une augmentation de la valeur de service du point est bénéfique pour les retraités, car elle augmente le montant de leur pension. À l’inverse, si la valeur de service stagne ou progresse moins vite que l’inflation, cela peut réduire le pouvoir d’achat des retraités.
Équilibre entre prix d’achat et valeur de service :
Le système doit trouver un équilibre pour garantir la pérennité financière tout en maintenant des pensions équitables. L’évolution de ces deux valeurs est donc scrutée de près par les partenaires sociaux.
À retenir
La valeur du point Agirc-Arrco est un indicateur clé pour estimer votre future retraite. En 2025, le prix d’achat est fixé à 20,1877 €, et la valeur de service continue d’évoluer pour garantir un équilibre entre les droits des retraités et les cotisations des actifs. Il est essentiel de suivre ces évolutions pour anticiper vos droits et adapter votre planification financière en conséquence.
Montant mensuel de la retraite complémentaire Agirc-Arrco : Comment l’estimer ?
Pour estimer le montant mensuel brut de votre retraite complémentaire Agirc-Arrco, il suffit de suivre une méthode simple basée sur le nombre de points accumulés et la valeur de service du point. Voici une explication claire, avec des cas particuliers pour les situations spécifiques.
Étapes pour calculer le montant mensuel de la retraite
Multiplier les points accumulés par la valeur de service du point :
La valeur de service du point pour 2025 est à 1,4386 €. Cette valeur peut être ajustée chaque année en fonction des décisions des partenaires sociaux.
Exemple : Si vous avez accumulé 10 000 points, le montant annuel brut sera : 10 000 x 1,4386 = 14 386 € par an.
Diviser le montant annuel par 12 pour obtenir le montant brut mensuel :
Prenez le montant annuel brut et divisez-le par 12 pour obtenir une estimation mensuelle : 14 386 ÷ 12 = 1 198,83 € par mois.
Cas particuliers : retraite progressive
Ce dispositif permet de percevoir une partie de votre retraite tout en continuant à travailler à temps partiel.
Le montant de la retraite complémentaire est calculé proportionnellement à la durée travaillée et aux points déjà acquis.
Exemple : Si vous travaillez encore à 50 %, vous percevez 50 % de votre retraite complémentaire. 1 198,83 x 50 % = 599,41 € par mois.
Exemple concret
Prenons un salarié ayant accumulé 15 000 points à l’âge de la retraite :
Valeur de service du point : 1,4386 €.
Montant annuel brut : 15 000 x 1,4386 = 21 579 €.
Montant mensuel brut : 21 579 ÷ 12 = 1 798,25 €.
S’il choisit une retraite progressive à 50 % :
Il percevra 50 % de 1 798,25 €, soit 899,12 € par mois, tout en continuant à accumuler des points pour la partie restante de sa carrière.
À retenir
Calculer le montant mensuel de la retraite Agirc-Arrco est une étape clé pour anticiper vos revenus à la retraite. En multipliant vos points par la valeur de service du point, puis en divisant le total par 12, vous obtenez une estimation fiable de votre pension brute mensuelle. Les cas particuliers, comme la retraite progressive ou partielle, offrent des options supplémentaires pour s’adapter à vos besoins et optimiser vos droits.
Tableau de Conversion : Salaire → Points
Pour comprendre comment votre salaire se transforme en points de retraite dans le système Agirc-Arrco, il est essentiel de connaître les tranches de cotisation et les taux applicables. Voici un tableau simplifié illustrant la conversion des salaires en points pour différentes tranches de revenus en 2025.
Tranches de salaire et taux de cotisation en 2025
En 2025, les cotisations Agirc-Arrco sont structurées en deux tranches, chacune avec des taux spécifiques :
Tranche 1 (TA) : salaire jusqu’à 3 925 € par mois (soit le plafond mensuel de la Sécurité sociale – PMSS).
Taux de cotisation : 7,87 % du salaire brut.
Répartition : 3,15 % à la charge du salarié et 4,72 % à la charge de l’employeur.
Tranche 2 (TB) : salaire compris entre 3 925 € et 31 400 € par mois (soit entre 1 et 8 PMSS).
Taux de cotisation : 21,59 % du salaire brut.
Répartition : 8,64 % à la charge du salarié et 12,95 % à la charge de l’employeur.
Prix d’achat du point en 2025
Le prix d’achat du point, également appelé « salaire de référence », est le montant nécessaire pour acquérir un point de retraite. Au 1ᵉʳ novembre 2024, ce prix est fixé à 20,1877 €.
Tableau de conversion : exemples de salaires et points acquis
Le tableau ci-dessous présente des exemples de salaires mensuels et le nombre de points acquis en 2025, en tenant compte des tranches de cotisation et du prix d’achat du point.
Salaire mensuel brut (€)
Tranche 1 (€)
Tranche 2 (€)
Cotisation T1 (€)
Cotisation T2 (€)
Total cotisations (€)
Points acquis
2 500
2 500
0
196,75
0
196,75
7,68
4 000
3 925
75
308,89
16,19
325,08
12,69
10 000
3 925
6 075
308,89
1 311,59
1 620,48
63,21
Calculs détaillés :
Détermination des tranches :
Tranche 1 : jusqu’à 3 925 €.
Tranche 2 : au-delà de 3 925 €, jusqu’à 31 400 €.
Calcul des cotisations :
Cotisation T1 = Salaire T1 × Taux T1.
Cotisation T2 = Salaire T2 × Taux T2.
Total des cotisations génératrices de points :
Total = Cotisation T1 + Cotisation T2.
Calcul des points acquis :
Points = Assiette de cotisation x Taux de cotisation (différent selon la tranche) ÷ Prix d’achat du point.
Comparaison entre les niveaux de cotisation (T1 vs T2)
Les taux de cotisation diffèrent significativement entre les deux tranches :
Tranche 1 : 7,87 %.
Tranche 2 : 21,59 %.
Cette différence s’explique par la volonté de proportionner les cotisations aux revenus, assurant ainsi une solidarité entre les différentes catégories de salariés. Les revenus plus élevés contribuent davantage, ce qui se reflète dans le nombre de points acquis.
Note : Les chiffres présentés sont basés sur les données disponibles pour l’année 2025 et sont susceptibles d’évoluer en fonction des décisions des partenaires sociaux et des ajustements réglementaires.
FAQ : Réponses aux Questions Fréquentes
Voici les réponses aux questions les plus courantes concernant le système Agirc-Arrco. Elles visent à éclairer les points pratiques et à répondre aux préoccupations des salariés.
1. Combien de points Agirc-Arrco puis-je accumuler par an ?
Le nombre de points que vous pouvez accumuler dépend :
De votre salaire brut annuel, réparti sur les tranches T1 et T2.
Du taux de cotisation appliqué.
Du prix d’achat du point, fixé en 2025 à 20,1877 €.
Exemple : Avec un salaire brut annuel de 30 000 €, uniquement sur la tranche T1 :
Cotisations : 30 000 x 6,20 % = 1 860 €.
Points acquis : 1 860 ÷ 20,1877 ≈ 92 points par an.
2. Combien de points pour un SMIC en 2025 ?
En 2025, le SMIC brut mensuel est estimé à 1 801,80 €, soit 21 621,60 € brut par an.
Calcul :
Cotisations : 21 621,60 x 6,20 % = 1 340,54 €.
Points acquis : 1 340,54 ÷ 20,1877 ≈ 66 points par an.
3. Quelle est la différence entre points Agirc et Arrco ?
Avant 2019, les points Agirc étaient réservés aux cadres, et les points Arrco à tous les salariés du secteur privé. Depuis la fusion en janvier 2019 :
Tous les salariés accumulent désormais des points Agirc-Arrco, qu’ils soient cadres ou non.
Les droits accumulés avant 2019 restent valides et ont été convertis dans le nouveau système.
4. Comment les cotisations sont-elles réparties entre employeur et salarié ?
Les cotisations sont partagées entre l’employeur et le salarié :
Tranche T1 : 40 % à la charge du salarié et 60 % à la charge de l’employeur.
Le relevé détaille vos points acquis pour chaque année, ainsi que leur conversion post-2019 si applicable.
7. Quelles sont les implications fiscales des retraites Agirc-Arrco ?
Les pensions Agirc-Arrco sont soumis à l’impôt sur le revenu.
Elles peuvent également être soumises à :
La Contribution Sociale Généralisée (CSG).
La Contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS).
La Contribution de solidarité pour l’autonomie (CASA).
Ces prélèvements dépendent de votre revenu fiscal de référence.
8. Peut-on racheter des points Agirc-Arrco ?
Oui, il est possible de racheter des points sous certaines conditions, par exemple pour compléter des périodes non travaillées (ex. études supérieures).
La demande doit être faite auprès de votre caisse Agirc-Arrco.
Le coût du rachat dépend :
De votre âge.
Du nombre de trimestres ou de points à racheter.
Ces points rachetés sont pris en compte dans le calcul de votre pension de retraite complémentaire.
Conclusion
La retraite est une étape cruciale de la vie, et comprendre comment elle se construit est essentiel pour anticiper vos revenus futurs. Le système Agirc-Arrco, avec ses points accumulés tout au long de votre carrière, vous offre une transparence précieuse sur votre retraite complémentaire.
Importance de suivre l’évolution de vos points
Vos points Agirc-Arrco sont recalculés et ajustés chaque année en fonction des taux de cotisation, des plafonds de salaire, et du prix d’achat du point. Suivre cette évolution est essentiel pour :
Évaluer la progression de vos droits.
Planifier votre date de départ en fonction de vos objectifs financiers.
Maximiser vos droits en identifiant les périodes manquantes ou les opportunités de rachat de points.
Utiliser les simulateurs en ligne
Les outils en ligne proposés par des plateformes comme agirc-arrco.fr ou info-retraite.fr sont vos meilleurs alliés pour :
Estimer le montant de votre future retraite complémentaire.
Tester l’impact d’un départ anticipé, progressif ou différé.
Explorer des scénarios financiers adaptés à vos besoins.
Ces simulateurs prennent en compte vos données de carrière et les règles en vigueur pour fournir des estimations précises.
Invitation à poser des questions et partager vos expériences
Chaque situation est unique, et votre parcours professionnel peut influencer vos droits de manière spécifique. N’hésitez pas à poser vos questions dans les commentaires de cet article ou à partager vos propres expériences :
Avez-vous rencontré des défis pour comprendre vos points ?
Utilisez-vous des stratégies pour optimiser vos droits à la retraite ?
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